花式掩盖不良资产 7家银行领罚

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随着2018年年报的披露，上市银行的资产质量已经浮出水面。

据《国际金融新闻》记者介绍，在35家上市银行(包括a股和h股)中，截至2018年底，有19家银行的不良贷款率同比上升，其中18家银行的不良贷款率和不良贷款余额均为双升。只有农业银行、上海浦东发展银行和招商银行实现了“双降”。

值得一提的是，虽然监管部门支持银行机构增加不良资产敞口，但并未停止掩盖不良资产的整改。自4月份以来，许多银行因掩盖不良资产而受到惩罚。

19个不良率攀升

不良贷款率的大幅上升是由地区环境约束、信用体系不完善等因素造成的。其次，所有逾期超过90天的贷款都按照监管要求计入不良贷款。

根据已披露的2018年上市银行年报，许多上市银行的不良贷款率逐年上升。

风数据显示，截至2018年底，在35家上市银行(包括a股和h股)中，有19家银行的不良贷款率同比上升，其中18家银行的不良贷款率和不良贷款余额为双升。只有农业银行、上海浦东发展银行和招商银行实现了“双降”。

据《国际金融新闻》测算，截至2018年底，上述35家上市银行不良贷款余额总计1.33万亿元，平均不良贷款率为1.58%。

在不良贷款率同比上升的19家银行中，有一家国有银行——邮政储蓄银行；5家股份制银行，即华夏银行、中信银行、民生银行、平安银行和浙商银行；11家城市商业银行，即天津银行、甘肃银行、郑州银行、中原银行、江西银行、九江银行、哈尔滨银行、盛京银行、重庆银行、长沙银行和贵阳银行；以及两家农村商业银行，九台农村商业银行和重庆农村商业银行。

不良贷款率最高的三家银行依次是郑州银行、中原银行和甘肃银行。与此同时，这三家银行的不良贷款率也同比增幅最大，分别上升了0.97个百分点、0.61个百分点和0.55个百分点。

郑州银行表示，不良贷款率的大幅上升是由于区域环境约束、信用体系不完善等因素造成的。其次，所有逾期超过90天的贷款都按照监管要求计入不良贷款。

中原银行在其年报中还表示，将所有逾期超过90天的贷款纳入不良贷款导致不良贷款率上升。

除了将逾期超过90天的贷款列为“不良贷款”外，经济低迷还影响了企业的外部经营环境，削弱了企业的还款能力，这也是不良贷款率上升的另一个主要原因。

根据年报数据，2018年九江银行和江西银行的不良贷款余额和不良贷款率均显示为“双升”。九江银行在年报中表示，由于外部经营环境变化、经济增长放缓和中小企业经营困难，本行不良贷款面临上行压力。

此外，记者注意到，郑州银行和中原银行都是总部设在河南省郑州市的银行，而九江银行和江西银行都是江西省的银行。

至于高不良率是否与地区直接相关，一位行业分析师向《国际金融新闻》记者指出，外部环境肯定会受到地区影响，这也是近年来积累的问题。此外，这与银行自身的风险控制有很大关系。

掩盖坏事受到了严厉的惩罚

借新还旧是违法的，在不良重组中也可能使用非法手段，掩盖不良资产，违反五级分类规定。

一方面，监管部门鼓励银行合理增加不良资产处置，支持银行增加不良资产敞口；另一方面，监管并没有停止掩盖不良资产的整改。

自4月份以来，监管机构经常对银行处以罚款，以掩盖真实资产质量或不良资产。据《国际金融新闻》记者不完全统计，截至4月18日，中国保险监督管理委员会网站共披露4月份相关行政处罚决定14项，对7家银行和5名责任人共罚款532万元。

在这七家银行中，有股份制银行、农村商业银行、农村银行和国有银行，农村商业银行已成为“重灾区”。

4月15日，河南义马农村商业银行因非法核销不良贷款被河南银监局三门峡分局罚款25万元；4月12日，盛京银行天津分行因隐瞒不良资产被罚款50万元，该行相关负责人被罚款5万元；也是在4月12日，天津农村商业银行因隐瞒真实资产质量等违规行为被天津银监局罚款80万元；4月4日，黑龙江五常农村商业银行因将不良贷款转为表外账户，被黑龙江银监局罚款50万元。

至于股份制银行，4月16日，中国民生银行被大连银监局开出两张罚单，每张罚款100万元。两张罚单包含了同一个违规案例，即“以贷代贷，掩盖资产的真实质量”，并对该行一名负责人给予了警告。

国有大银行也上市了。4月8日，贵州银监局连续披露4条行政处罚信息，均涉及隐瞒资产质量真实性、违规发放贷款掩盖不良行为，其中工商银行贵阳分行因“审批违规隐瞒资产质量真实性”被罚款50万元。

此外，西丰承包商乾隆村镇银行的三名负责人因“管理失职”、“管理不善”和“最终领导责任”分别被罚款7万元、5万元和10万元。其中，一名负责人被取消担任高级经理两年的资格，另一名负责人被取消担任董事和高级经理三年的资格。

上述业内分析人士告诉《国际金融新闻》记者，一般商业银行存在所谓的债务重组、借新还旧、坏账等问题。其中，借新还旧，发表不良言论是非法的。在不良资产重组中，可能会使用非法手段，也有违反五级分类规定掩盖不良资产的方式。

“银行业金融机构转让信贷资产，应当遵循清洁转让原则，即实现资产的真正转让和风险的真正转移。”此人进一步说道。

预计2019年将有所改善

与2018年相比，2019年信贷风险明显下降，内外部经济风险得到一定程度的释放。除非出现意外因素，否则2019年银行业不良贷款率将较2018年略有下降。

根据中国保监会披露的数据，截至2018年第四季度末，商业银行不良贷款余额为2.03万亿元，比上季度末减少68亿元；商业银行不良贷款率为1.83%，比上季度末下降0.04个百分点。

华泰证券(Huatai Securities)分析师沈娟在研究报告中指出，自2018年以来，不良贷款比例不断提高，拨备覆盖率不断提高，风险抵御能力充足。在监管鼓励和确认的影响下，2018年第四季度不良贷款发生率有所上升，但总体处于可控范围。此外，上市银行逾期90天以上的贷款已基本纳入不良贷款，大大减轻了资产质量的隐性负担，缓解了信贷成本压力。

今年2月下旬，国务院办公厅召开新闻发布会，坚决防范金融风险。中国保险监督管理委员会副主任王兆兴提到，防范和化解金融风险不仅要努力，还要做好持久战的准备。王肇星强调，在下一阶段，要继续加大处置银行业金融机构不良资产的力度，同时控制新增不良贷款的增长。

“在经济低迷的过程中，不良贷款的增长压力相对较高。既要化解现有不良贷款，又要有效化解增量不良贷款。”王昭兴说道。

关于2019年的不良贷款情况，西南证券金融集团首席分析师刘家伟向《国际金融新闻》记者表示，近年来，不良贷款率持续下降，虽然这一过程一直在重复，但总的趋势没有改变。2018年，在信贷风险暴露面广、不良标准界定严格的背景下，部分银行不良率上升。

刘嘉伟认为，2019年的信贷风险明显低于2018年，经济的内外风险也有一定程度的释放。除非出现意外因素，否则2019年银行业不良贷款率应略低于2018年。