*ST康得实控人涉嫌犯罪“进去了” 另5家上市公司投资者为何心跳也“加速了”

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▲资料整理:唐慧宋思难

5月12日晚，江苏省张家港市公安局官方微博发布消息称，康德新复合材料集团有限公司大股东、实际控制人康德投资集团有限公司(以下简称康德集团)董事长郁忠因涉嫌犯罪被警方采取刑事强制措施。

在过去，白马股票*圣康德(002450，sz)现在是一个多事之秋。

在2018年康德年报中，独立董事提出了六个主要问题，其中北京银行西单支行存款122.1亿元，购买设备预付21.74亿元，引起市场广泛关注。

从圣康德给深交所的回复内容和独立董事的询问来看，所涉及的迷雾还没有解决。

122.1亿元现金在哪里管理？5月12日晚，张家港市公安局官方微博发布消息称:2019年5月12日，康德鑫复合材料集团有限公司大股东、实际控制人康德集团董事长郁忠因涉嫌犯罪被警方采取刑事强制措施。

《国家商报》记者注意到，根据刑事诉讼法的有关规定，刑事强制措施分为五种类型:拘留、取保候审、监视居住、拘留和逮捕。上述官方微博没有解释对郁忠采取了何种刑事强制措施。12日晚，记者立即致电张家港市公安局，接线人员告诉记者，上述官方微博属于该局宣传科，但宣传科的工作人员已经下班，所以对方要求记者在工作时间再联系。

69岁的郁忠颇具传奇色彩，他一手创建了康德集团，一手将圣康德推向资本市场。虽然不知道为什么郁忠被怀疑犯罪，但他控制的圣康德陷入了公众舆论的漩涡。由于122.1亿元人民币的货币资金下落不明，*圣康德在全市掀起了一场风暴。

根据圣康德2018年年报，《商业日报》记者发现，公司账面货币资金为153.16亿元，其中122.1亿元存在北京银行西单支行。然而，这122.1亿元货币基金的真实性受到独立董事的强烈质疑。深交所之后，它接连发出两封询证函，要求圣康德对此事做出解释。

虽然圣康德回复深交所北京银行西单支行的银行存款余额为122.1亿元，但网上银行记录显示该余额与公司的财务账面余额记录一致。但瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)收到北京银行西单支行的回函，发现该账户的银行存款余额为0元。

独立董事张淑华、杨光宇、陈东强烈质疑圣康德122.1亿元的银行存款，因为该存款既不能用于支付，也不能执行，我们自上任第一天起就多次要求管理层采取一切手段查明该存款是否存在。

三位独立董事提到，圣康德与大股东康德集团、北京银行西单支行非法签订《现金管理合作协议》，造成上市公司与控股股东在资金管理和使用上的混乱，为控股股东侵占上市公司资金打开了方便之门。

所谓现金管理合作协议，是指控股股东康德集团和圣康德的账户能够实现分配和再分配的功能。也就是说，康德集团有机会从自己的账户中提取圣康德账户中的资金。*圣康德回复深交所询证函，称账户余额按零余额管理，即每个子账户的资金全部归集到康德投资集团账户。

最奇妙的是，圣康德自己账户的对账单没有反映账户资金已经拨付的信息，因此上市公司及其下属公司无法知道是否发生了与康德集团的内部资本交易，圣康德当时的财务人员也无法解释公司加入《现金管理合作协议》的原因。

对于挂靠账户转账的过程，北京银行西单支行没有积极回应。北京银行西单支行表示，康德集团开立联动账户后，康德集团下属子公司也可以加入现金管理业务合作协议并开立账户。

目前，考虑到关联账户背后原因的不透明性和资金转账程序的复杂性，*圣康德认为，北京银行西单支行不会配合进一步调查。*圣康德无法通过康德信及其三家子公司的账户了解关联账户的内部运作情况。该公司已向证券监督管理机构和银行业监督管理机构提出申诉，并向法院申请增加西单支行作为相关诉讼的被告。公司还在等待西单支行配合解释上述情况。

预付款在哪里？《国家商报》记者注意到，除122.1亿元货币资金外，上述独立董事还对圣康德全资子公司张家港康德信光电材料有限公司(以下简称康德信光电)与中国化工集团宁波赛鼎工程有限公司(以下简称赛鼎宁波)的协议提出质疑。

据上述独立董事介绍，康德信光电利用募集的资金向赛鼎宁波预付了21.74亿元资金，但至今未见一个包装箱。在不收货的前提下，*圣康德实际支付预付款19.14亿元，占合同总额的63.6%。设备付款集中在2018年7月至11月。

根据上述独立董事提供的信息，从天银超获得的信息来看，这是一笔重大关联交易，构成控股股东占用上市公司资金。但是圣康德在自我反省中否认了这种关系。事实上，*圣康德新一届董事会对当时签署购买委托协议的具体人员进行了采访，但相关人员拒绝给予肯定答复。

矛盾的是，在收到付款后，设备供应商将款项汇至康德集团的账户。赛鼎宁波表示，康德投资集团书面回复赛鼎宁波，称供应商已将预付款转给康德集团，康德集团暂时将款项借给了圣康德。从表面上看，这已经形成了一个三角交易链，但圣康德表示，它还没有收到康德集团的退款，也没有从康德集团那里了解到任何形式的已退回的确认或付款凭证。

除了上述预付款和资金存款外，上述独立董事还认为，圣康德的治理结构缺陷、内部控制失灵和持续经营受到严重威胁。尽管独立董事强烈质疑，董事会还是以6票赞成通过了圣康德公司2018年度报告。

虽然董事会通过了年度报告，但不能保证年度报告的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。投赞成票的董事兼副总裁侯和董事甚至不同意承担个人和连带法律责任。

此外，三位监事不能保证*圣康德2019年季度报告的真实性、准确性和完整性。

大金融家和债务危机又回到了钟控制的集团。事实上，钟控制的集团一直渴望融资。

一方面，康德集团通过高比例的质押股份获得融资，截至第一季度报告，质押比例达到99.45%。康德集团用它的资金投资了世界上唯一的碳纤维轻质生态平台。

另一方面，康德集团和郁忠今年也卷入了许多贷款合同纠纷。据中国判决文件网披露，今年3月4日，张家港鸿业企业管理有限公司向法院申请查封财产，要求冻结康德集团、徐庶和中宇的银行存款4000万元，或查封扣押其相应价值的财产。此外，华西证券还因质押证券回购纠纷向康德集团申请1.75亿元的财产扣押。

此外，国家商报记者询问了田燕，发现郁忠也遭受了大量的股权冻结。

值得一提的是，4月8日，圣康德在官方网站上发表了一篇名为“增强信心，共克时艰”的文章。文章提到，自贸区企业管理局局长邹文彪接待了来访的客户，并从政府角度详细介绍了康德信目前面临的困难、努力方向和采取的相关措施，表达了对康德信价值的认可。在交流中，针对近期有关政府不关心康德信的传言，邹董事坚定地表示，政府没有放弃康德信，将继续支持康德信的发展。

在过去几个月里，政府帮助债权人成立了债务委员会，以促进解决与公司有关的问题。在苏州市政府的协调下，公司提供了主要用于支付员工工资的救助资金。同时，政府还帮助公司稳定销售回报和生产运营，并帮助公司联系潜在投资者。

可能不止圣康德的关联方需要坚定的信心。城门失火后，一些人担心池里的鱼。本报记者注意到，仅5月11日，在深交所的互动平台上，就有亚太实业(000691，sz)、冯祺新材料(002521，sz)、神华a股(00020，sz)、*st天寿(000611，Sz)等五家上市公司被统一问及同样的问题:公司是否与其控股股东、实际控制人及其他公司股东签订了类似康德信公司的现金管理合作协议？

封面图片来源:照片网