银监会调整银行贷款损失准备监管要求

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钱伟·张·琼斯编辑陈郁

为督促商业银行加强不良贷款处置，银监会将调整商业银行贷款损失准备金监管要求。

据悉，银监会近日发布了《关于调整商业银行贷款损失准备金监管要求的通知》，明确规定拨备覆盖率监管要求由150%调整至120%至150%，贷款拨备率监管要求由2.5%调整至1.5%至2.5%。

中国银监会副主席王肇星6日表示:“银监会最近调整了拨备覆盖率，因为银行在过去几年经营状况良好，所以银行为贷款损失做了大量准备。目前，整个行业的供给水平已经达到180%以上，远远超过国际水平。因此，可以适当减少经费需求。这将有助于加快处置不良贷款，同时使银行有更多的财力支持实体经济的发展。”

条款红线松动

拨备覆盖率作为商业银行的一项重要监管指标，反映了银行抵御信贷风险的能力，也关系到银行的金融稳定。

多年来，我行拨备覆盖率和贷款拨备率分别为150%和2.5%。近年来，银行要求降低相关指标的呼声越来越高。银监会整体下调拨备覆盖率和存贷比红线，主要是为了有效服务于供给侧结构改革，督促商业银行加大不良贷款处置力度，真实反映资产质量，释放更多信贷资源，增强服务实体经济能力。

沈万红源(000166)首席银行分析师马鲲鹏认为，目前监管当局选择有条件地放松对部分银行拨备覆盖率和存贷比的监管要求，反映出监管当局对当前国内宏观经济环境的相对乐观态度。中银国际证券银行首席分析师李亚民表示:“随着国内经济的稳定和好转，银行的资产质量指标有了明显改善。就海外基准而言，2016年底美国银行业拨备覆盖率为93%，这也为降低国内银行拨备覆盖率提供了国际参考。”

从上述监管指标的调整方式来看，银监会充分考虑了不同银行的不同情况，并未实施“一刀切”。

根据通知，各级监管部门要在调整范围内，按照“同质同体、一线一策”的原则，明确银行贷款损失准备的监管要求。其中，“一行一策”是指各机构监管部门和银监局根据上述通知和实施细则，进一步明确对单个银行贷款损失准备金的监管要求。在确定单个银行的具体监管要求时，应考虑三个因素:贷款分类的准确性、处理不良贷款的主动性和资本充足性。根据哪个原则更高，确定贷款损失准备金的最低监管要求。

通知还提出了其他相关要求。例如，对于贷款损失准备金监管要求降低、实际拨备覆盖率低于150%或贷款拨备覆盖率低于2.5%的商业银行，各级监管部门应督促其加强不良贷款处置，当年处置的不良贷款总量不应逐年减少。

有利于银行业长期稳定发展

由于银行贷款损失准备金是从利润中计提的，拨备覆盖率本身可以用来调整利润。关于银监会放松红线规定的问题，市场参与者预计，许多银行将下调利润指标，这将有利于银行股。

据业内人士分析，上述三个方面表现较好的银行将通过下调拨备释放更多资金，这实际上鼓励了银行对不良资产和资本进行更加规范的操作和管理，有利于银行业的长期稳定发展。

马坤鹏认为，银监会要求银行更严格地按照现行政策方向确认不良资产，对银行不良资产的认定更加严格，资产负债表更加清洁，有利于银行估值。

根据李亚民的分析，在上市银行中，坏账确认严格、处置力度和资产充足率较高的银行受益更多。

那么，当银监会放开拨备红线时，哪些银行可以调整拨备覆盖率？

据风能统计，根据2017年25家a股上市银行的第三季度报告，9家银行的拨备覆盖率接近150%的红线。宁波银行(002142)和南京银行(601009)的拨备覆盖率远远超过红线，分别达到429.98%和459%。从数据来看，这些银行并没有紧急降低覆盖率以释放利润需求。因此，即使监管标准降低，这些银行可能也不会因为业务原因而跟随大幅下调。此外，截至去年第三季度，上市银行不良贷款状况继续改善，15家银行不良贷款率逐月下降。