全国政协委员王滨：要让税优健康保险“叫好又叫座”

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我们的记者傅秋实

2019年是全面建设小康社会的关键一年。如何更好地保护和改善民生，将成为今年两会的重要议题。全国政协委员、中国人寿保险(集团)公司董事长王斌今年提出的一项建议就是针对这一问题，呼吁解决税收优惠健康保险“叫好卖不好”的困境，促进税收优惠健康保险的顺利发展，为战胜贫困提供强有力的支持。

据王斌介绍，近年来，为了确保改善民生，建立和完善多层次的医疗保障体系，减轻基本医疗保险的压力和参保人员的医疗负担，国家大力支持个人税收优惠健康保险(以下简称“税收优惠健康保险”)。保险业积极响应，把发展税收优惠健康保险作为服务国家医疗保障体系建设的重要任务。

但是，从目前的情况来看，这一税收优惠政策的发展明显低于预期。从2016年到2017年，税收优惠医疗保险在全国范围内推广。保险业共有24家机构开展了这项业务。中国人寿在承保保单数量上处于领先地位，共赔付2300多人，赔款支出超过1200万元，平均赔款支出约为5400元。截至2018年底，保险业仅承保31.9万件，累计实收保费仅为9.4亿元。

王斌认为，税收优惠医疗保险的困境是由多种原因造成的。从优惠额来看，税收优惠型健康保险的个人所得税优惠额相当于一个征税点，每月最多可增加200元，对纳税人的吸引力有限。特别是随着税收征收点的增加，覆盖的人口将进一步减少，税收优惠的吸引力也将面临进一步下降的挑战。

根据投保人的经验，业务流程是复杂的。纳税人投保税收优惠健康保险时，需要提供当地税务机关或其服务单位出具的相关税务证明材料。保险后，扣缴义务人需要协助个人所得税的税前扣除。

从产品形式来看，税优健康保险采用全民保险，包括医疗保险和个人账户积累。被保险人缺乏自主选择产品的权利，产品主要是医疗费用保险，单一的产品结构无法满足被保险人多样化的医疗保险需求。

从保险公司的角度来看，税收优惠的健康保险要求保险机构遵循保本微利的原则，不因既往病史而拒绝保险，保证续保，无等待期，不设免赔额，不低于简单赔付率的80%，不收取个人账户管理费。这些规定更好地保护了投保人的权益，但对于保险机构来说，风险高，成本高，利润低，所以他们不得不照顾展览业。

针对上述问题，王斌在《促进个人税收优惠健康保险发展的建议》中提出了四点建议。一是完善税收激励，探索建立税收激励的动态调整机制。根据经济发展水平、医疗费用上涨速度和个人税收政策的调整，税收优惠健康保险的税前扣除额将定期调整，或者购买税收优惠健康保险的费用将一次性税前扣除。

二是简化税收操作程序，提高税收优惠扣除的便利性。尽快通过税收和保险制度，并认识到购买税收优惠健康保险的费用直接计入个人所得税的特别费用扣除项目。

第三，丰富产品形式，放宽个人账户使用限制，提高政策灵活性。完善税优健康保险产品类别，逐步将支付型、补贴型等商业健康保险产品纳入税收优惠政策范围，探索将护理、健康管理等相关业务纳入税优健康保险产品范围。同时，在一定条件下，可以允许被保险人在退休前使用个人账户购买商业健康保险并支付自己的医疗费用，以鼓励中青年群体参加保险。

第四，应该给予保险机构更多的业务operations/きだよききだよ0/,and应该调动保险机构的积极性。建议监管部门制定相关产品责任调整规则，允许定期调整既往症状定义、阳性/阴性列表、具体门诊治疗方法、慢性病定义等条款。

除上述建议外，王斌还提出要进一步完善社会信用体系，促进金融服务实体经济。

王斌表示，现有信贷服务体系覆盖面相对有限，实体从金融机构获得融资支持的力度有待提高。非银行金融机构掌握的大量信息不能加入到社会信用体系建设中。

对此，王斌建议进一步加强信用信息平台建设，扩大信息收集范围。引导小微企业正确认识信用价值，调动其在信息平台建设中的积极性和主动性，提升企业覆盖的广度和深度，更好地满足直接融资市场的信息披露标准，扩大相关信用信息的使用范围，使金融机构能够更好地获取和使用权威信息源，更好地服务实体经济。

同时，建议依靠先进的科技手段，加快发展市场化的信贷服务。王斌表示，社会信用体系建设不仅需要政府主导的公共信用服务的积极参与，还需要多层次、多类型的市场化信用服务相互补充、相互联系。