银行资产质量保卫战升级 逾期60天以上贷款被鼓励纳入不良

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几天前，《中国证券报》记者独家获悉，当地银行监管部门鼓励合格银行将逾期60天以上的贷款列为"不良贷款"。据业内人士称，尽管这不是一项严格的监管要求，但这一举措表明，银行业监管机构决心巩固银行的资产质量，并对潜在风险采取更加谨慎的态度。与此同时，鼓励银行以更严格的标准披露和确认“不良贷款”，将不可避免地导致银行增加拨备，这将在短期内对银行利润等财务指标产生一定影响。目前，部分银行盈利能力减弱，拨备覆盖率接近监管红线，难以全面实施。

有条件的银行首先尝试

“前一段时间，当地银行监管部门要求有资质的银行首先尝试将逾期超过60天的贷款列为不良贷款，但我们知道，目前这并不是严格的监管要求。”当地一家城市商业银行的相关负责人告诉《中国证券报》记者。

光大证券银行首席分析师王亦丰表示，鼓励将逾期60天以上的贷款纳入不良贷款，反映出监管机构采取了更加审慎的监管态度，鼓励不良贷款的暴露和确认，推动银行业增加拨备、增加核销处置、经营更加稳健。

“调查显示，近90%逾期超过90天的贷款已被列入不良贷款，但超过60天的不良贷款比例约为30%-50%。”根据王亦丰的说法，如果所有的不良贷款都包含在不良贷款中超过60天，估计整个行业的不良贷款余额将增加一两千亿元。目前，部分银行盈利能力减弱，拨备覆盖率不高，接近监管红线，处置不良股票的压力较大。

交通银行金融研究中心高级研究员武文指出，这种监管意味着银行需要更真实地反映不良资产，并采取更严格的拨备标准。盈利能力好、不良贷款率低、风险补偿能力强的银行可以先试，主动暴露风险。

值得一提的是，与目前不包括逾期超过90天的贷款的监管要求相比，银行已经主动采取了更加审慎和审慎的风险政策。最近，邮政储蓄银行表示，它进一步强调了风险管理的前瞻性。不良贷款占逾期90天以上贷款的比例达到1.33，逾期60天以上贷款基本计入不良贷款，逾期30天以上贷款的比例也达到97%。

财务指标可能会受到影响

2018年，监管部门要求加强不良贷款的确认，所有逾期超过90天的贷款都包含在不良贷款中。中国保监会统计信息与风险监管司司长刘春航此前表示，银行业机构贷款余额与逾期超过90天的不良贷款的比率是资产分类准确性的一个良好指标，这一比率一直在持续下降，去年年底降至90%以下。

国家金融与发展实验室副主任曾刚认为，监管机构应进一步鼓励合格银行将逾期超过60天的贷款列为不良贷款，以确保资产质量。有条件的银行通过增加拨备来巩固资产质量、调整利润、增加安全缓冲，有利于银行的稳健发展。根据2018年年报的数据，上市银行的拨备和利润都在上升，监管机构要求增加坏账敞口，但这并没有改变银行自身的资产质量。从长远来看，这一规定并没有消失。如果实际风险损失最终没有那么大，这一拨备也可以转回给银行盈利。

武文表示，在实施过程中，银行可能面临不良贷款率上升、拨备覆盖率下降的问题，部分银行的拨备覆盖率和存贷比指标可能突破监管红线。

券商分析师指出，新披露的2018年上市银行年报数据显示，所有逾期超过90天的贷款均计入不良贷款，这对个别银行的财务指标有明显影响，但对整个行业影响不大。如果进一步要求银行将逾期超过60天的贷款列为不良贷款，将不会直接影响银行业的盈利能力，但会导致商业银行计提更多准备金，这将在短期内对银行的财务指标产生负面影响。

从已披露2018年年报的19家a股上市银行来看，资产质量总体稳定。截至2018年底，13家银行不良贷款率同比下降，1家持平，5家上升；与去年底相比，15家银行拨备覆盖率提高，4家银行拨备覆盖率下降。

风险通常是可控的

展望未来，许多业内人士认为，2019年资产质量控制压力客观存在，局部区域风险需要特别警惕，但它们有整体稳定的基础。

曾刚指出，有迹象表明，银行业的整体不良贷款率可能已经见顶，但见顶并不意味着完全没有压力，因为实体经济仍处于调整过程中。预计银行业不良贷款率将长期保持不变，不会恶化。未来，信用风险压力客观存在，地区差异进一步分化。例如，长江三角洲和珠江三角洲的不良风险已经充分暴露，那么不良风险可能会带来“双下降”。

中国光大银行副行长姚表示，2019年，我行在资产质量管控方面面临压力，需要注意以下几个方面:从行业角度看，仍将重点关注产能过剩行业及相关的上下游批发贸易行业。产能过剩行业主要指制造业，光大银行制造业和批发业的贷款比例约为27%。然而，这两个行业占不良贷款的57%，远远高于其他行业。因此，制造业，特别是传统制造业，贸易，批发和零售业应该是关注的焦点。

交通银行首席经济学家连平表示，2019年，商业银行的资产质量有一个整体稳定的基础。随着供给侧改革的深化和稳健的货币政策和积极的财政政策的反周期调整，经济结构将不断调整和优化，支持经济发展的基本面将进一步得到长期巩固。