科创板受理企业首现审核“中止”

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5月12日，上海证券交易所科技板块披露的信息显示，9号智能的审计状态发生变化，暂停审计。科学技术委员会接受对该企业的首次审计“暂停”。

至于暂停审查的原因，《证券时报》记者从上海证券交易所获悉，2019年4月初，9号智能将投资者持有的优先股转换为普通股。根据科技局股票上市审核问答的相关要求，需要增加一个截止2019年6月30日的新审核，公司申请暂停审核，完成新增审核工作并更新申请材料。

投资银行家告诉《证券时报》记者，根据《上海证券交易所科技板块股票发行上市审核规则》，适用于九号智能的停牌情况应属于“第七项”，即“发行人和保荐人主动要求暂停审核，且理由正当并经上海证券交易所批准”。根据规定，发行人应在暂停审计后三个月内补充并提交有效文件，或消除自愿要求暂停审计的相关情况。

9号情报:恢复审查申请将及时提交

第九智能向《证券时报》记者表示，公司正积极配合相关中介机构在科技板块停牌审核后准备相关材料，公司将根据相关事项的进展情况，严格按照法律法规和监管部门的相关规定，及时履行信息披露义务。完成相关程序后，公司将及时向上海证券交易所提交复检申请。

根据4月17日和9日披露的招股说明书，公司于2014年12月在开曼群岛成立，主要业务是设计、研发、生产、销售和服务各种智能短程移动设备。经过多年的发展，公司产品已经形成了丰富的产品线，包括智能电动平衡车、智能电动滑板车、智能服务机器人等。在相关领域拥有或申请了1000多项国内外专利。公司与小米集团形成了良好的战略伙伴关系，小米集团为公司定制电动平衡车、电动滑板车等相关产品；报告期内，公司与小米集团的关联销售交易分别占公司当期营业收入的55.75%、73.76%和57.31%。

此次，公司计划发行不超过704.09万股a股普通股作为cdr发行的基础股票，占cdr发行后公司总股本的比例不低于10%。基本股票和可转换债券的转换率为1股/10可转换债券。计划公开发行不超过70，409，200张存单，预计融资20.77亿元。计划投资智能电动汽车、年产8万辆越野车和R&D中心

损失源于会计处理，而不是管理不善

根据招股说明书，由于9号智能手机采用红筹股和vie结构，存在投票权差异，发行人选择第二套上市标准，即预计市值不低于50亿元人民币，最近一年经营收入不低于5亿元人民币。这与优科首次设立“特别投票权”的上市标准相同。

财务数据显示，9号智能2018年实现营业收入42.48亿元，净利润-17.99亿元；扣除后公司净利润为5.44亿元。每张存托凭证对应的净资产为-11.8元。就R&D投资而言，2016年至2018年R&D费用占营业收入的比例分别为6.19%、6.61%和2.9%。可比较的公司包括科菲电器公司、科博斯公司、小狗电器公司和沃克公司。后者在2016年和2017年的平均值分别为3.22%和3.02%。

据《证券时报》记者报道，招股说明书披露后，第九智能的亏损数据引起了关注。对此，九智认为，在公司快速发展的过程中，优先股对应的公允价值将会增加。公司发展得越好，估值越高，可转换可赎回优先股的公允价值就越高。这些可转换的可赎回优先股在公司上市完成后按照约定的比例转换为普通股。在会计计量方面，《国际财务报告准则》要求普通股价值和转换价格之间的差额计入账面损失。

“这只是一种会计处理，并非公众普遍理解的管理不善造成的损失，也不会影响公司的可持续经营。目前，公司的利润和现金流状况良好。2018年，归属于母公司股东的净利润扣除非经常性损益后达到5.4亿元。”九号情报人员说。